第一章 总 则

第一条 为严格落实审计整改工作责任，强化审计整改工作的严肃性和规范性，提升审计整改工作质量和效果，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《山西省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》等有关法律法规和文件精神，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法所称审计整改，是指整改责任部门（单位）依据审计结果，在规定的时限内，对审计发现的问题和提出的建议，按要求采取的纠正、改进措施或其他针对性举措，以及主动报告审计整改结果的行为。

第三条 审计整改工作在学校党委领导下开展。审计处负责协调，各有关部门（单位）各负其责。

第四条 各有关部门（单位）应当对审计结果和审计整改过程中反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究，并将其作为采取有关措施、完善有关制度的参考依据。

第二章 部门职责

    第五条 审计整改工作严格落实审计整改主体责任。整改责任部门（单位）主要负责人为审计整改工作的第一责任人，应切实履行审计整改责任。

第六条 整改责任部门（单位）应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，制定审计整改工作方案。并对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，强化审计整改工作落实，提高审计整改工作实效。

第七条 审计处负责对整改责任部门（单位）整改情况进行监督检查；向学校主要负责人报告审计整改工作情况、存在问题以及加强审计整改工作的建议等。

                            第三章 工作程序

第八条 审计处对照审计报告揭示的问题，向整改责任部门（单位）送达审计整改通知书，提出整改要求、时限等。

第九条 整改责任部门（单位）应按照审计整改通知书规定提交期限，以书面形式向审计处提交审计整改报告。对未完成整改的事项，整改责任部门（单位）应向审计处提交后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，向审计处提交后续整改措施和结果。

第十条 审计整改报告主要包括以下内容：

（一）审计整改的总体情况；

（二）针对审计意见和建议已完成的整改事项及相关证明支撑材料；

（三）加强内部管理和完善相关制度情况；

（四）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；

（五）所附落实整改的证明材料；

（六）其他需要说明的问题。

第十一条 整改责任部门（单位）应当运用审计结果，主动对照检查、举一反三，建立健全内部控制运行机制，全面加强内部管理。

                        第四章 工作机制

第十二条 审计处对审计整改跟踪检查，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。对已经整改到位的问题，予以销号；对整改责任部门（单位）未落实整改的事项，分析原因，提出处理意见或建议。

第十三条 审计整改实行联动与会商机制。在落实审计整改工作中，审计处应加强与组织、纪检、人事、计财、资产管理等部门的协调配合，建立信息共享、结果共用、重要事项共同实施等联动机制。

第十四条 审计整改实行追责问责机制。在审计整改跟踪检查过程中，对审计查出问题整改落实不力、消极应对、敷衍拖延整改、整改中弄虚作假，造成重大影响的，审计处提出问责建议。

                        第五章 附 则

第十五条 本办法由审计处负责解释。

第十六条 本办法自印发之日起施行。